Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платить страховые взносы в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
Как и куда платить страховые взносы с 1 января 2023 года?
С этого года вводится ЕНП. Для всех ООО и ИП будет открыт счёт в Федеральном казначействе, куда бухгалтерия будет перечислять налоги и взносы одним платежным поручением. Распределение этих денег по видам социального страхования, соответственно, будет задачей казначейства.
Порядок и база, в соответствии с которой начисляются социальные взносы, остаются прежними и рассчитываются по истечении каждого календарного месяца. Вот как теперь выглядит алгоритм расчета взносов ОПС, ОМС и ВНиМ в соответствии с единым тарифом, размер которого может быть следующим:
- если перечисляете в СФР взносы в пределах единой базы (составляет 1 917 000 рублей), то 30%;
- если единая база превышена, то 15,1%.
Каждый месяц нужно отправлять в налоговые органы уведомления, а, если уплата ЕНП осуществляется отдельными платежками, этот вариант совмещает в себе и сам платеж, и уведомление.
Отметим, что единую базу будут каждый год индексировать, начиная с 1 января 2024 года, с учётом роста среднего размера оплаты труда в стране.
Важно помнить, что предельная величина облагаемой базы отсутствует для следующих категорий:
- уплата взносов на травматизм;
- соцобеспечение отдельных категорий, трудящихся в организациях угольной промышленности, членов экипажей судов, самолетов;
- пенсионные взносы по доп. тарифам.
Также предусмотрены льготы для определенных групп в зависимости от вида деятельности: IT-компаний (ставка 7,6%), субъектов малого, среднего бизнеса (15%), страхователей, выплачивающих зарплату таким категориям работников, как судьи, сотрудники СК РФ, прокуроры. Полный перечень льготников перечислен в п. 2.4 ст. 427 НК РФ, к ним также относятся:
- субъекты МСП с численностью персонала не более 250 человек, работающие в сфере предоставления продуктов питания;
- участники центра «Сколково»;
- IT-компании и ИП, зарегистрированные в СЭЗ (Крым, Севастополь, Владивосток) и регионах РФ с особым статусом (Курилы, Калининградская область);
- другие категории льготников согласно НК РФ.
Тарифы по страховым взносам «на травматизм»
Страховые взносы «на травматизм» рассчитываются по тарифам (от 0,2 до 8,5%), которые зависят от класса профессионального риска (ст. 21 Закона № 125-ФЗ).
При этом порядок определения основного вида деятельности для целей установления тарифов по взносам «по травматизму» определен Постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713 (далее – Порядок определения вида деятельности).
В связи с созданием Социального фонда России (далее – СФР) в данный документ Минтрудом будут внесены соответствующие поправки (сейчас они на стадии утверждения). В частности, планируется, что страхователи для подтверждения основного вида деятельности в 2023 году не позднее 17 апреля 2023 года должны подать в СФР соответствующее заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (п. 3 Порядка определения вида деятельности). Основным видом деятельности, как и раньше, будет признаваться тот вид деятельности, по которому получена большая выручка за прошлый год (п. 9 Порядка определения вида деятельности).
В каких случаях ИП освобождаются от уплаты страховых взносов
В каждом правиле есть свои исключения. Пункт 7 статьи 430 НК РФ предусматривает освобождение от уплаты страховых отчислений, когда предприниматель:
- проходит военную службу по призыву;
- находится в отпуске по уходу за ребёнком возрастом до полутора лет;
- осуществляет уход за инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
- проживает с супругом — военнослужащим по контракту в местности, где осуществлять предпринимательскую деятельность не представляется возможным;
- проживает с супругом за границей по направлению от дипломатических представительств и консульских учреждений Российской Федерации;
- находится под стражей, необоснованно привлечён к уголовной ответственности, необоснованно репрессирован и впоследствии реабилитирован.
Освобождение ИП от фиксированных взносов возможно только в том случае, если по указанным причинам предпринимательская деятельность не осуществлялась. Чтобы это доказать, понадобится предоставить подтверждающие документы в налоговый орган по месту регистрации. Если при одном из упомянутых условий предприниматель продолжал работать, взносы нужно будет уплатить.
Следует помнить, что основная цель фиксированных взносов — обеспечить индивидуальному предпринимателю право на пенсию и медицинское обслуживание. То есть в интересах самого ИП своевременно, а главное, регулярно делать страховые отчисления.
Сроки и суммы уплаты страховых взносов ИП
Сроки уплаты страховых отчислений ИП в общем случае таковы: фиксированная часть — до 31 декабря текущего года, дополнительная — до 1 июля следующего. Если эти дни выпадают на выходные, то сроки переносятся вперёд.
2023 году индивидуальные предприниматели должны рассчитаться по фиксированным страховым взносам с доходов до 300 000 ₽ не позднее 9 января 2024 года. Для дополнительных взносов на страхование действует стандартный срок — до 1 июля 2024 года.
В случае прекращения деятельности ИП должен перечислить взносы в срок не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговом органе.
Для удобства ИП мы представили сроки уплаты взносов 2023 года в таблице. Но следует учитывать, что календарь на 2024 год ещё не утверждён, поэтому точные даты выходных и рабочих дней пока неизвестны и могут корректироваться.
| Вид взноса | Доход | Размер взноса | Сроки уплаты |
|---|---|---|---|
| Фиксированные взносы по совокупному тарифу | до 300 000 ₽ | 45 842 ₽ | 09.01.2024 — перенос с 31.12.2023 |
| Дополнительный взнос на пенсионное страхование | > 300 000 ₽ | 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | 01.07.2024 |
Куда в 2024 году платят страховые взносы ИП за себя
В 2024 году индивидуальные предприниматели (ИП) будут платить страховые взносы за себя в несколько государственных фондов.
- Во Фонд социального страхования ИП будут платить взносы на обязательное пенсионное страхование. Эти взносы обеспечивают ИП правом на получение пенсии по старости.
- В Фонд медицинского страхования ИП будут уплачивать взносы на обязательное медицинское страхование. Эти взносы дают ИП право на получение бесплатных медицинских услуг в рамках обязательной медицинской страховки.
- В Фонд социального страхования ИП также планируется взносы на обязательное социальное страхование. Эти взносы обеспечат ИП выплатами по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, а также по уходу за ребенком.
- В Негосударственные пенсионные фонды ИП могут направлять дополнительные страховые взносы для увеличения размера пенсии в будущем.
ИП должны будут рассчитывать размеры страховых взносов и производить оплату в установленные сроки. Распределение платежей между фондами осуществляется автоматически. Более подробную информацию о размерах и процедуре уплаты страховых взносов ИП можно получить в налоговых органах.
Страховые взносы, которые платят ИП
Система страхования ИП основана на принципе обязательности и накопительности. ИП обязаны регулярно платить страховые взносы каждый квартал. Размер взносов определяется исходя из доходов ИП. Взносы уплачиваются как на имя ИП, так и на имя членов его семьи, если они являются его иждивенцами.
Распределение платежей страховых взносов ИП осуществляется следующим образом:
- Пенсионные взносы: Пенсионные взносы составляют определенный процент от заработка ИП и его работников. Они направляются на формирование пенсионного капитала и будущую пенсию ИП. Размер пенсионных взносов может меняться в зависимости от изменений в законодательстве.
- Медицинские взносы: Медицинские взносы платятся для обеспечения ИП и его семьи медицинским обслуживанием и лечением в случае болезни или травмы. Они направляются на финансирование медицинских учреждений и программ социального страхования.
- Социальные взносы: Социальные взносы уплачиваются для обеспечения социальной защиты ИП и их семьи. Эти взносы помогают ИП получить различные социальные выплаты и льготы, такие как пособия по беременности и родам, пособия по уходу за ребенком и другие.
Важно отметить, что размер и структура страховых взносов для ИП могут изменяться в зависимости от законодательства и решений правительства. ИП должны быть внимательными и следить за обновлениями в этой области, чтобы уплачивать правильные суммы взносов вовремя.
Какие страховые взносы должен уплачивать индивидуальный предприниматель в 2024 году
Взносы в Пенсионный фонд составляют 22% от полученного дохода индивидуальным предпринимателем. Эти взносы идут на финансирование будущей пенсии и других пенсионных выплат. В 2024 году предпринимателю необходимо будет внести взносы в ПФР в соответствии с новыми ставками.
Также индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать взносы в Фонд обязательного медицинского страхования. Ставка этого взноса составляет 5% от доходов ИП. Эти платежи направляются на финансирование медицинской помощи и лекарственных средств для предпринимателей и их семей.
В 2024 году ИП также должны уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Ставка этого взноса зависит от определенного класса опасности деятельности предпринимателя.
Подводя итог, индивидуальные предприниматели в 2024 году должны уплачивать взносы в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и на обязательное социальное страхование. Размер этих взносов зависит от доходов и класса опасности деятельности предпринимателя.
Оплата страховых взносов через банковские кассы
Преимущества оплаты через банковские кассы:
- Безопасность. При оплате через банк вы можете быть уверены, что ваш платеж будет надежно обработан и достигнет назначенного адресата. Банки обладают современными системами защиты информации и борются с мошенничеством.
- Удобство. Банковские кассы расположены по всей стране, что позволяет вам выбрать наиболее удобное время и место для оплаты. Вы можете посетить ближайший отделение банка, а также использовать самообслуживаемые киоски.
- Возможность получить квитанцию. Оплачивая страховой взнос через банк, вы получите квитанцию, подтверждающую факт оплаты. Этот документ будет полезен в случае возникновения спорных ситуаций или необходимости предоставить доказательства оплаты.
Точные данные для перечисления взносов
Для того чтобы правильно перечислить страховые взносы в 2024 году, следует использовать следующие реквизиты:
- Номер получателя платежа: указывается в соответствии с инструкцией, предоставленной страховой компанией. Обычно это является лицевой счет или идентификационный номер страхователя.
- Название и адрес страховой компании: указывается полное юридическое название страховой компании, а также ее юридический адрес.
- Банковские реквизиты страховой компании: включает в себя название банка, номер счета страховой компании, а также БИК и корреспондентский счет.
- Назначение платежа: необходимо указать, что это платеж в счет страховых взносов, а также указать период, за который осуществляется оплата.
- Сумма перечисляемых взносов: указывается точная сумма, которую следует перечислить в качестве страховых взносов.
Необходимо внимательно проверить все реквизиты перед осуществлением платежа, чтобы избежать ошибок и задержек в обработке платежа.
Оплата взносов по страхованию в 2024 году
В 2024 году для оплаты страховых взносов необходимо учитывать следующие реквизиты:
1. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) – индивидуальный номер, присвоенный каждому налогоплательщику. Для юридических лиц ИНН должен быть указан в налоговой декларации. Для физических лиц – в паспорте или свидетельстве о рождении.
2. Код страхователя (КС) – идентификационный номер, который выдается территориальным отделом Пенсионного фонда РФ. Он необходим для определения категории страхователя и расчета размера взноса.
3. КБК (код бюджетной классификации) – уникальный код, который указывается в платежных поручениях и определяет цель платежа. КБК для страховых взносов может быть разным в зависимости от вида страхования.
4. ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) – код территориальной единицы, куда перечисляются страховые взносы. ОКТМО может различаться в зависимости от региона.
Учитывая эти реквизиты, при оплате страховых взносов в 2024 году необходимо внимательно проверять их правильность, чтобы избежать ошибок и задержек в платеже.
Обратите внимание: реквизиты могут быть изменены правительством, поэтому следите за обновлениями и используйте актуальную информацию при оплате страховых взносов.
Для страховых платежей
Для проведения страховых платежей в 2024 году необходимо использовать следующие реквизиты:
1. Наименование: полное наименование страховой компании.
2. ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика): уникальный номер, присвоенный страховой компании налоговыми органами.
3. КПП (Код причины постановки на учет): код, который определяет причину постановки страховой компании на учет в налоговом органе.
4. Банковские реквизиты: включает в себя реквизиты банка, в котором открыт расчетный счет страховой компании. Сюда входят название банка, БИК (Банковский идентификационный код), номер расчетного счета.
5. Назначение платежа: указание цели платежа, например, «страховые взносы» или «страховой взнос на (указать период)».
6. Сумма платежа: указание суммы, которую необходимо перечислить в качестве страхового взноса.
При осуществлении страховых платежей рекомендуется ознакомиться с требованиями страховой компании относительно способов оплаты и сроков платежей.
Как определить размер взносов?
Определение размера взносов в Пенсионный фонд России (ПФР) осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Чтобы определить размер взносов, необходимо учесть следующие факторы:
— Тарифная ставка, которая зависит от вида деятельности предприятия или организации;
— Основной вид экономической деятельности, по которому юридическое лицо внесено в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ);
— Величина основного капитала;
— Коэффициенты, которые учитывают дополнительные факторы, включая тип собственности, количество работающих сотрудников, регион проживания юридического лица и другие;
Для определения точного размера взносов следует обратиться к ПФР, где предоставят актуальную информацию по каждому конкретному случаю. В случае изменения параметров, влияющих на размер взносов, владельцы предприятий или организаций должны обновлять данные и вносить соответствующие изменения в установленные сроки.