Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за отдых на российских курортах через налоговую». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Существует особая категория налоговых вычетов — социальная. В нее входит компенсация трат, например, на образование и лечение. К последнему относятся и сан-кур услуги. Это значит, что часть средств, потраченных вами на путевку в санаторий, можно вернуть.
Какой размер вычета положен
Законом установлено, что компенсация за дорогостоящее лечение не ограничивается в размерах, а за все остальное — лимитируется суммой 120 000 рублей. В санаториях обычно не предоставляют медицинские услуги, значащиеся в перечне дорогостоящих, поэтому на этот вариант не стоит полагаться. Это означает, что максимальная сумма составляет 120 000 рублей — исходя из нее рассчитывают размер положенного для возврата НДФЛ.
Например, вы потратили на лечение в санатории 120 000 рублей. Можете претендовать на компенсацию в размере 13%. Посчитаем: 120 000 *13% = 15 600 рублей. Таким образом, максимальный размер компенсации, на который можно претендовать — 15 600 рублей. Если денег на лечение потрачено было меньше, то и сумма возмещения будет пропорционально ниже.
И еще одно правило: соц. налоговые вычеты рассчитываются совокупно, исходя из все тех же 120 тыс. рублей. Пример: если за прошедший год вы хотите попросить компенсацию за обучение в сумме 40 000 тыс. рублей, то вычет на лечение может быть не больше 80 тыс. рублей.
Пример расчёта компенсации за отдых
Иванов Василий Петрович приобрёл для своей семьи из 6 человек путёвку в Крым у туристического оператора ООО «Вокруг света». Важная оговорка — кроме самого Иванова путёвка покупалась для его супруги и четверых детей, не достигший возраста 18 лет. Стоимость одной путёвки равна 65 тыс. руб., таким образом, отдых семьи обошёлся в 390 тыс. руб. (6 тыс. руб. * 6 человек).
Согласно законопроекту, максимальная величина компенсации за отдых в России составляет 50 тыс. рублей. Рассчитаем максимальную сумму компенсации для семьи из шести человек: 50 тыс. руб. * 6 человек = 300 тыс. руб.Таким образом, Иванову смогут компенсировать 300 тыс. руб. При этом возврату в бюджет из этой суммы подлежат 13%, то есть 300 тыс. руб.*0,13 =39 тыс. руб. Таким образом, Иванов фактически заплатит за отдых 390 тыс. руб. — 300 тыс. руб. + 39 тыс. руб. = 129 тыс. руб. На одного члена семьи обойдётся 21,5 тыс. руб. (129 тыс. руб. / 6 чел.), вместо 65 тыс. руб.
В итоге Иванов сэкономит на каждого члена семьи 43,5 тыс. руб., а в общем итоге — 261 тыс. руб. на всю семью.
В заключение важно отметить, что данный закон находится на стадии разработки и может быть дополнен или полностью изменён, поэтому важно следить за изменениями в законодательной сфере.
Какие документы нужно предоставить для получения возврата?
Для получения возврата по программе, разработанной ростуризмом, вам потребуется предоставить некоторые документы. Это необходимо для подтверждения вашего участия в программе и осуществления возврата средств.
Во-первых, вы должны оформить тур через туристическое агентство или туроператора, входящего в программу возврата денег за отдых в России. Для этого вам понадобится посетить сайт программы и оформить тур выбрав экскурсии, отели и различные виды размещения, которые предлагает программа.
После выбора определенных туров и отелей, вам нужно будет забронировать их через сайт программы или обратиться к турагентству. Кроме того, если вы собираетесь отдыхать в санатории, вам придется забронировать путевку в этот санаторий.
При заказе тура или бронировании отеля вам предоставят информацию о сумме кэшбэка, которую вы можете получить. В случае отказа от тура или отеля, вы, конечно же, не получите эту сумму. Однако, если вы согласны на бронирование, то после получения кэшбэка вам определенную часть денег вернут на вашу карту.
Продажа туров и бронирование отелей осуществляется туристическими агентствами и туроператорами. В случае возникновения вопросов по программе и получению возврата, вам лучше обратиться в одно из таких агентств, где вам будут даны подробные ответы на все ваши вопросы.
Пример расчета компенсации за отдых
Предположим, что семья Ивановых (муж, жена и двое детей) через турагентство приобретают путевки на отдых, стоимостью каждая 60 000 рублей. В общей сложности Ивановы заплатили 240 000 рублей (60 000 Х 4 = 240 000). Компенсировать Ивановы могут не более 50 000 рублей на каждого члена семьи, то есть в общей сложности 200 000 рублей (50 000 х 4 = 200 000).
Иванов, который получил компенсацию у своего работодателя обязан оплатить с этой суммы 13% подоходного налога, что составит 26 000 рублей (200 000 х 13% = 26 000).
Таким образом, расходы семьи на отдых составили только 66 000 рублей (240 000 – 200 000 + 26 000), вместо 240 000 рублей. Это значительно ниже, чем полная стоимость расходов Ивановых. Если бы путевки стоили менее 50 000 рублей, то компенсация на каждого члена семьи предоставлялась бы по стоимости путевки.
Стоимость каких туров будет компенсироваться
Получить денежную компенсацию можно будет далеко не за каждый тур по России. В целях возврата туристу денежных средств тур должен соответствовать ряду обязательных требований. В их число входят:
- туристские услуги должны оказываться исключительно на территории субъектов РФ, стоимость заграничных путевок компенсироваться не будет;
- туристская услуга должна быть оплачена с использованием карты «Мир» на официальном сайте туроператора или гостиницы;
- период проживания в гостинице должен составлять не менее 5 ночей;
- стоимость туристской услуги должна составлять не менее 25 000 рублей;
- срок исполнения туристской услуги должен наступать в 2020 году, то есть туристическая поездка начаться и закончиться непосредственно в текущем году.
Какие именно расходы должен компенсировать работодатель, сумма компенсаций
Работодатель не должен, но может компенсировать транспортные расходы на территории РФ, проживание (включая питание, но только если оно предоставляется вместе с проживанием), санаторно-курортное обслуживание и экскурсионные затраты. Однако эти условия должны быть прописаны в договоре с туроператором.
Законопроект об отдыхе в России имеет следующее требование: у работодателя должен быть заключен договор с туристическим оператором или агентом (но не непосредственно с санаторием или другим учреждением).
Более того, организация может заключить договор с агентством на корпоративное обслуживание большого количества сотрудников, в этом случае стоимость тура существенно снизится. Если работник предпочитает отдыхать самостоятельно, организация не сможет оплатить ему расходы на отдых.
Сумма компенсации составляет не более 50000 руб. на человека за налоговый период. Количество путевок не ограничено. Как показывают социологические исследования, приблизительно такую сумму на человека в среднем россияне готовы потратить на отдых.
Например, затраты на отдых в наиболее привлекательных местах России составят:
- неделя отдыха на черноморском побережье семье из двух человек будут стоить порядка 40-50 тыс. руб.;
- неделя отдыха на Камчатке, с учетом компенсации, для одного человека будет стоить порядка 50 тыс. руб.;
- шестидневный тур в Карелии с посещением Кижей и мраморного каньона Рускеала обойдется одному человеку приблизительно в 30 тыс. руб.
- неделя комфортабельного отдыха на Алтае, без учета транспортных расходов, для одного человека будет стоить не менее 35 тыс. руб.
Получить вычет по НДФЛ в связи с расходами на турпутевки нельзя
В феврале 2019 года обратилась в компанию Эклекс за услугой регистрации договора аренды, стоимость мне назвали сразу (20000 р), за эти деньги я получила весь пакет документов, который нужен, консультацию по всем вопросам, проверку всех документов, которые уже были, юристы организовали процесс подачи документов в органы и получения документов.
Во-первых, она сложна в администрировании. Во-вторых, предполагается, что «отпускные» вычеты можно будет получать каждый год, «минфин на это может не пойти», отмечают эксперты «РГ». Между тем опыт налоговых вычетов в здравоохранении и образовании показывает, что за компенсацией обращаются далеко не все, а граждане с невысокими доходами, отмечают в минкультуры.
Важно! Работодатель имеет право не выплачивать компенсацию за отдых своим сотрудникам в соответствии с законом от 2016 года. То есть обязательным требованием для всех организаций это не является. Работодатель работать себе в убыток не обязан, а значит сделать это он может только по своему усмотрению.
Получать такие вычеты можно хоть каждый год. Единственное ограничение — стоимость всех полученных услуг (и лечебных, и образовательных) не должна превышать 120 тысяч рублей. Точнее, траты могут быть больше, а вот скидку в 13% получите только с этой суммы (в деньгах это не больше 15,6 тысячи рублей на одного человека в год).4 НА ИНВЕСТИЦИИС недавних пор получать деньги можно и начинающим инвесторам.
Услуги по перевозке туриста и его семьи по территории РФ. Определен и транспорт: воздушный, водный, автомобильный, железнодорожный.
Таким образом, компенсация затрат за поездку на российский курорт предприятия могут предоставлять по своему усмотрению. Конечно, это может привести к тому, что в бюджет будет поступать меньше средств, однако с другой стороны это должно привести к подъему туризма в России. Работодатель самостоятельно решает, выгодно ему выплачивать работникам компенсацию или нет.
Важно! Граждане, которые официально трудоустроены имеют право получить компенсацию у своего работодателя. Если это в силу каких-либо причин невозможно сделать, то компенсация может быть выплачена налоговым органом.
Работнику может компенсироваться отдых всей его семьи, включая затраты по следующим членам:
- самого сотрудника;
- супруги/супруга;
- детей до 18 лет;
- студентов до 24 лет, которые обучаются на очной основе;
- родителей сотрудника, если они являются нетрудоспособными.
С этой целью компании достаточно часто идут навстречу своим сотрудникам, и даже заключают соглашения с туристическими агентствами и операторами, чтобы напрямую приобретать путевки для своих работников и их семей.
На первого и второго ребенка вычет составляет по 1400 рублей, а на третьего и каждого последующего — по 3000 рублей. Но слишком не обольщайтесь, получить можно будет лишь 13% от этих сумм (в зависимости от того, сколько у вас детей).К примеру, если у родителей двое детей, и мама, и папа могут каждый месяц получать по 364 рубля от государства. Если быть точным, перечислять на счет ничего не будут.
Стоит, однако, заметить, что если ваша путевка стоила дороже, чем 50 тысяч рублей на человека, то вам вернут только 50 тысяч.
Законодательные поправки
С начала 2016 года начали действовать изменения статей 255 и 270 Налогового кодекса РФ. Отныне жители страны могут получить компенсацию за использованные на организацию отдыха в России средства.
Скачать текст Закона о компенсации средств затраченных на отпуск
Законопроект разрабатывался с 2013 года. Его целью являются:
- расширение и развитие российской туристической базы – в России неоправданно низкая посещаемость уникальных туристических объектов;
- поддержка и поднятие на должный уровень социального туризма – более 60% россиян отказывают себе в поездках во время отпуска по причине нехватки средств;
- улучшение качества жизни населения со средними и низкими доходами – многие семьи, в том числе и многодетные, смогут позволить себе путешествия по стране всем составом.
Куда можно съездить, чтобы получить кешбэк
По сообщению Зарины Догузовой, главы Ростуризма, в конечном итоге в программе будут участвовать все регионы страны. На летний сезон 2020 года в программу войдут 44 региона:
- республики — Башкортостан, Бурятия, Кабардино-Балкария, Карелия, Мордовия, Татарстан, Удмуртия, Хакасия;
- края — Камчатский, Красноярский, Пермский, Приморский, Хабаровский;
- области — Архангельская, Астраханская, Владимирская, Волгоградская, Вологодская, Воронежская, Ивановская, Иркутская, Калужская, Кемеровская, Костромская, Ленинградская, Мурманская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Оренбургская, Псковская, Ростовская, Самарская, Саратовская, Сахалинская, Свердловская, Смоленская, Тверская, Тульская, Тюменская, Ульяновская, Челябинская, Ярославская;
- Ханты-Мансийский автономный округ — Югра.
Еще 11 популярных у граждан направлений будут участвовать в акции с 01.10.2020, в этот список, в частности, войдут:
- республики Алтай и Крым;
- город Севастополь;
- края — Алтайский, Краснодарский, Ставропольский;
- области — Калининградская, Московская и др.
В последний перечень включены также Москва и Санкт-Петербург, но на особых условиях: в одном из мегаполисов можно будет провести максимум 2 ночи и не меньше 3 — в другом регионе России.
Туроператоры уже готовят предложения для путешественников, отвечающие заданным требованиям, и направляют в Ростуризм заявки на участие в программе субсидирования.
Ответы на возможные вопросы по кэшбэку от Ростуризма
Можно ли оплатить тур с кэшбэком в офисе агентства?
Нет, кэшбэк работает исключительно при покупке онлайн с сайтов партнеров программы.
Заплатят ли мне кэшбэк, если оплатить картой МИР, но без ее регистрации на сайте программы лояльности?
Так кэшбэк не начисляется.
Как удостовериться, что карта прошла регистрацию?
Для этого следует зайти в личный кабинет сайта программы и посмотреть во вкладку «Мои карты».
Какое количество карт можно зарегистрировать?
Любое, регистрировать можно все карты МИР утвержденных банков
Хочу отдохнуть несколько раз, кэшбэк заплатят за все поездки?
Да, число покупок не ограничивается, главное – уложиться в установленные сроки проведения программы.
Что если я оплачу тур своей картой, а поедут отдыхать мои родственники или друзья, так можно?
Да, можно, главное не нарушать условия.
Можно ли оплатить тур с разных карт?
Следует оплачивать полную стоимость тура с одной карты одним платежом. Но есть исключение – если тур оформляется на двоих или более человек, можно запросить раздел платежа на несколько транзакций. Тогда кэшбэк поступит на карту каждого из туристов.
Почему деньги за тур не вернут раньше, хотя туристу исполнилось 65 лет?
«Мы приобрели тур в январе 2021 г. Должны были лететь из Санкт-Петербурга в Турцию в июне прошлого года, но границы закрыли. Туроператор через турагента предложил альтернативу. Мы отказались. Тур оплатила дочь, но я вписана как турист. В феврале 2021 г. мне исполнилось 65 лет. Можем ли мы претендовать на возврат денег раньше, а не ждать декабря 2021-го?» Распоряжением Правительства РФ2 определена обязанность туроператора вернуть туристам или иным заказчикам денежные суммы, уплаченные ими за туристский продукт по договорам, заключенным до 31 марта 2021 г.
В Обзоре Президиума Верховного Суда РФ3 разъяснено, что в случае расторжения договора по требованию заказчика, в том числе при его отказе от равнозначного туристского продукта, туроператор возвращает ему уплаченные суммы не позднее 31 декабря 2021 г. По требованию заказчика, достигшего возраста 65 лет, туроператор обязан вернуть деньги в течение 90 календарных дней с даты предъявления требования, но не позднее 31 декабря 2021 г. Эта обязанность распространяется лишь на достигшего к моменту предъявления требования возраста 65 лет туриста, который является заказчиком туристского продукта, или на иного заказчика, который оплатил тур (подробнее о разъяснениях Верховного Суда, которые могут пригодиться туристам, читайте в новости «Президиум ВС утвердил третий коронавирусный обзор»).
Таким образом, для возврата денег в течение 90 дней 65 лет должно исполниться тому, кто оплатил тур, – самому туристу или заказчику, который внес плату вместо него. Соответственно, дочь, оплатившая тур, может претендовать на возврат денежных средств лишь на общих началах, но не позднее 31 декабря 2021 г.
Основные вопросы вычета на отдых
| № | Вопрос | Ответ |
| 1 | Какие статьи Налогового Кодекса подлежат редакции после принятия законопроекта по вычету за отдых | Изменению подлежат статьи 255 и 270 Налогового Кодекса РФ |
| 2 | Какие расходы могут быть возмещены в соответствии с принятым законом? | Возмещению подлежат только расходы на организованный отдых, то есть через купленную путёвку или тур. |
| 3 | Какие расходы не подлежат возмещению: | Возмещению не подлежат расходы на экскурсии, оплату транспорта, стоимость питания и проживания. |
| 4 | Кто может рассчитывать на возврат денежных средств? | Возвращаются израсходованные деньги на отдых для:
– самого работника; – его супруги (супруга); – несовершеннолетних членов семьи; – детей, обучающихся на очном отделении вуза и не достигших двадцатичетырехлетнего возраста; – престарелых родителей. |
| 5 | Какие существуют варианты возврата средств на отдых? | В законопроекте предполагается два способа возврата:
1) компенсация средств от работодателя; 2) компенсация средств от налоговой службы. |
| 6 | Что подтверждает расходы на отдых? | Для подтверждения расходов необходимы все чеки, документы и квитанции, а также договор с туристическим агентством. |
| 7 | Какова максимальная сумма возмещения за отдых? | 50 тыс. рублей -предельная величина компенсации |
| 8 | Обязан ли работодатель возмещать затраты своего сотрудника на отдых? | Нет, не обязан, данная мера носит рекомендательный арактер |
Налоговый вычет за путевку в санаторий
Сезон отпусков позади. Кто-то успел отдохнуть по плану, а кто-то поменял отдых за границей на российские курорты. Но не все знают, что государство может вернуть вам часть потраченных на покупку путевки денег. Это называется налоговым вычетом. Как оформить такой налоговый вычет, за какой именно отдых он полагается и сколько денег можно вернуть, мы расскажем в этой статье?
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- заявление на получение вычета;
- документы, подтверждающие оплату лечения в санатории (чеки, выписки банка,платежные поручения);
- договор с санаторием на оказание медицинских услуг;
- справка об оплате медицинских услуг, которую вы должны запросить в санатории;
- копия лицензии санатория на оказание медицинских услуг;
- копия документов, подтверждающих родство, если вы хотите получить вычет за детей, родителей или супруга(у).
Если отдыхали в 2023 или еще раньше, то вы упустили свой шанс получить налоговый вычет. Теперь вам надо отдохнуть еще раз, полечиться в санатории, а потом не пропустить срок в 3 года. Будете отдыхать в 2023 году — подавайте документы в инспекцию до конца 2024 года.
- Налоговый вычет за лечение по путевке за прошлые периоды (например, за 2023 г.) вы можете получить только через инспекцию (до конца 2023 года). Через работодателя уже не получится. Такие правила.
- Если хотите получить деньги быстрее, то есть оплатили путевку в 2023 году, и хотите через месяц получить вычет — подавайте документы через работодателя.
- Если будете оплачивать за санаторий в 2023 году, то до конца года подавайте документы через работодателя. Если не успеете, то потом (до 2024 г) сможете это сделать только через инспекцию.
Пример
Иванов Д. В. отдыхал в санатории г. Сочи. Согласно договору стоимость путевки — 175 000 руб., из них проживание и питание — 50 000 руб, а лечение — 125 000 руб. Иванов Д.В. имеет право получить налоговый вычет в сумме только 120 000 руб, не смотря на то, что само лечение стоит дороже.
Как получить налоговый вычет за санаторно-курортное лечение
Такой вычет считается социальным и регулируется ст. 219 НК. Перечень льготируемых услуг приведен в Приложении к Постановлению Правительства от 19.03.2001 № 201. В п. 4 перечня прописано, на какие санаторные услуги распространяется вычет, а именно на:
Пример 1
Пример 2
- социальные вычеты учитываются только в том году, в котором были потрачены деньги;
- возвращаемая сумма не может быть больше фактически уплаченного человеком НДФЛ;
- супруги получают вычет независимо от того, кто из них оплатил лечение (см. письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-04-06/29474).
Пример 3
Сделать возврат НДФЛ за санаторно-курортное лечение разрешается двумя путями:
- Оформить вычет целиком через налоговую. Для этого придется дождаться конца года, в котором совершались платежи, и подать декларацию.
- Обратиться к работодателю, чтобы он ежемесячно делал прибавку к зарплате в размере НДФЛ. Предварительно потребуется взять в ФНС специальное уведомление.
Что такое налоговый вычет
Из заработной платы практически каждого официально устроенного работника удерживается 13 процентов НДФЛ. Такой налог называется подоходным, и собирается он со всех физических лиц. Оплатив лечение в санатории, человек имеет право оформить возврат части потраченных средств. Объем налогового вычета при санаторно-курортном лечении, оплаченном самостоятельно, высчитывается из годовой зарплаты служащего, но по нормативам не бывает больше 120 тысяч рублей.
Компенсировать можно только ту сумму, которая была потрачена непосредственно на услуги, связанные с медицинским обслуживанием: стоимость проезда до места назначения и обратно, а также стоимость экскурсий, развлечений, проживания при этом не учитывается. Дополнительные лечебные мероприятия, изначально не входящие в стоимость путевки, тоже могут быть учтены при условии предъявления соответствующего документа.
Поэтому, отправляясь в санаторий, позаботьтесь о том, чтобы привезти оттуда справку с подробным описанием оказанных медицинских услуг и их стоимости. Также в ней необходимо указать дополнительные расходы на медикаменты и процедуры, потраченные отдыхающим независимо от путевки. Компенсированы будут средства за услуги, включенные в перечень, который утвердило правительство нашей страны.