Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с выигрыша автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
- Любые выигрыши облагаются НДФЛ за исключением 4 тыс. рублей в совокупности за год.
- Отчитаться перед ИФНС и заплатить налог на выигрыш от 4 001 до 15 000 рублей должен игрок, свыше 15 000 — налоговый агент (источник дохода).
- За выигрыш в иностранном государстве нужно уплачивать 2 налога: один за рубежом, другой в России по соответствующим ставкам.
- За несвоевременную уплату налога и подачу отчетности предусмотрены административные штрафы.
- При расчете налога, подаче декларации могут возникать такие ошибки, как: неверно определена налоговая база, в декларации пропущен важный показатель, предоставлен неполный пакет документов. На этих основаниях инспекция откажет в вычете или потребует доплатить неверно рассчитанный налог. Поэтому лучше сначала проконсультироваться с налоговым экспертом.
Налог на выигрыш в лотереи
Лотереи могут принимать различные формы, как частные, так и государственные. Доходы также могут колебаться. В основном это финансовые формы, но есть также варианты по имуществу и транспортным средствам (мотоциклы, автомобили и т.д.).
Обычная норма прибыли на лотереи составляет 13%, но есть несколько исключений, которые могут достигать 35%.
- Стимулирующий тотализатор, проводимый для привлечения внимания клиентов к определенному продукту или услуге.
- Лотереи, организуемые производителями для повышения популярности бренда.
Разница в процентах объясняется несколькими факторами. Во-первых, лотереи, как правило, бесплатны. Это означает, что физические лица не принимают на себя никакого риска. Во-вторых, сама концепция лотереи основана на низких шансах на выигрыш.
Основными вариантами стимулирующих лотерей являются
- Квитанции о покупке лотерейных билетов в магазинах. Например, покупка определенной суммы денег дает право на участие в лотерее. Это позволяет людям совершить сделку, а также увеличить сумму разовой покупки.
- Номера телефонов победителей. Операторы мобильной связи могут реализовать метод случайного выбора контактов.
- Случайный выбор в форме голосования. Такие варианты наиболее распространены в социальных сетях. Требуются такие действия, как перепубликация сообщения или написание комментария. Затем специальная программа выбирает определенное количество победителей из всех участников. Конечно, такие лотереи редко включают дорогие предметы, но это возможно.
В любом случае, суть в том, что участник ничего не теряет, если он или она проигрывает. С другой стороны, обычные заколки могут стоить дорого. В большинстве случаев нет никаких гарантий или возврата денег, хотя в большинстве случаев речь идет о небольшой сумме.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда денежный приз вручается победителю наличными, получатель может сразу заплатить налог и прекратить выплаты в бюджет. Однако может произойти и обратное. Победа представлена предоставлением товаров, включая транспортные средства. Возникает вопрос. Где деньги, чтобы платить налоги? В конце концов, не все граждане имеют определенную сумму денег.
Важным моментом здесь является то, что организация, которая проводит лотерею, сама обязана предупредить победителя о том, что он должен заплатить налог. В противном случае он нарушает закон. И теоретически может быть наложен штраф. На практике это никто не контролирует, и все обязательства ложатся только на налогоплательщика.
Применяются два типа процентных ставок
- 13% — если приз получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не носящего рекламный характер
- 35% — для доходов от рекламных кампаний определенных рекламодателей.
Многие лауреаты хотят иметь возможность избежать налогового бремени и чтобы об этом никто не знал. Однако это является предметом спора. Компания обязана предоставить все данные о победителях в налоговую инспекцию.
Налоговый Кодекс установил, какой именно процент от обретенного приза следует передать государству.
Обязательный взнос различается от вида прибыли и может быть:
- 13% в случае, если розыгрыш не считается рекламным мероприятием. Сюда можно отнести все виды лотерейных билетов. Если гражданин не является резидентом РФ – налог составит 30% от суммы выигрыша.
- 35% когда приз получен в результате победы в магазинной акции, конкурса в журнале, газете, на телевидении.
ВАЖНО! Распространители лотерейных билетов и организаторы рекламных акций обязаны уведомлять победителей о необходимости оплаты государственного сбора.
Окончательный размер налога будет зависеть от факторов:
- разновидность лотереи или розыгрыша;
- стоимость приза;
- вид призовой прибыли.
Если гражданин получил безвозмездный доход в виде денег, то рассчитать налоговый взнос достаточно просто. А вот если выиграл автомобиль, потребуется сначала узнать полную стоимость транспортного средства и затем вычитать процент из обозначенной суммы.
Например, если человек стал обладателем средства передвижения стоимостью 2000000 рублей в результате лотереи, то потребуется внести сумму в виде 260000 рублей. Если же автомобиль является призом какой-либо рекламной игры или акции – взнос составит уже 700000 рублей, иными словами, 35% от цены подарка.
Стоимость машины обычно оглашает организатор лотереи, подтверждая достоверность слов соответствующим документом.
Как накажут за неуплату налога?
За неуплату НДФЛ назначат штраф – 40% от суммы налога (п. 3 ст. 122 НК РФ). Отдельно оштрафуют за непредставление деклараций по НДФЛ: начислят 5% от не уплаченной в срок суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% величины недоимки и не менее 1 тыс. руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Причем НДФЛ взыщут в любом случае, штраф платится сверху.
Неуплата НДФЛ в большом размере при значительном выигрыше может повлечь уголовную ответственность. При этом крупным считается налоговый долг, превышающий за период в пределах 3 лет подряд 2,7 млн руб., а особо крупным – сумма, превышающая за тот же период 13,5 млн руб. Минимальное наказание за неуплату налога – штраф в 100 тыс. руб., максимальное – тюрьма на год. Если добровольно выплатить недоимку, пени и штраф, на первый раз от наказания освободят (ст. 198 УК РФ).
Как и когда оплачивается налог
По текущему законодательству чётко определён срок, в который необходимо внести пошлину за выигранный автомобиль. Деньги должны быть внесены до середины июля в году, который идёт за годом выигрыша. Рассмотрим пример: автомобиль был получен в сентябре 2017 года, налог на него должен быть внесён до 15 июля 2018 года. А вот если автомобиль подарили в феврале 2018, то допустимый срок оплаты пошлины составляет почти полтора года – до июля 2019 года.
Помимо непосредственной оплаты налога требуется также подать декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации по форме 3-НДФЛ. Данный документ носит обязательный характер. Если внесение денег допустимо до июля, то подача декларации возможна вплоть до конца октября аналогично следующего года.
Бланк декларации можно найти на официальном сайте налоговой службы или на сторонних ресурсах. Там же представлен образец заполнения.
Что касается способов подачи документа, то их предусмотрено несколько:
- личное посещение налоговой по месту жительства;
- передача через доверенное лицо в налоговый орган по месту жительства;
- отправка декларации заказным письмом с указанием кода налоговой и её адреса;
- использование онлайн-ресурсов и электронной подписи.
Хотим провести конкурс и вручить приз. Победитель сам заплатит налог?
Итак, если приз дороже 4000 рублей, то сумма налога в классических лотереях составляет 13 %. Приятный сюрприз: потребитель, выигравший кофеварку в лотерее из выше рассматриваемого примера, сам в налоговую не пойдет. Потому что оператор уже удержит НДФЛ. При чем, сделать это он обязан. И снова дело в стоимости приза.
ВНИМАНИЕ‼ Когда стоимость приза выше 15 000 рублей оператор (тот кто проводит лотерею) обязан удержать НДФЛ и значит самостоятельно отчитывается перед ИФНС.
Таким образом, в классической лотерее потребитель максимум самостоятельно может заплатить 1430, 00 рублей. Это случай, когда приз 15000,00 рублей. Расчет налога с выигрыша:
15000-4000=11000 рублей сумма, с которой надо уплатить 13 %.
11000*0,13 либо 11000*13/100 = 1430 рублей.
А вот при стимулирующей лотерее максимальный размер больше на 22 % и уплачивает его, как правило, потребитель. Но наши юристы знают, как можно уплату налога в стимулирующей лотерее возложить на магазин.
Не важно в классической или стимулирующей лотерее Вы выиграли, сроки едины.
Подать декларация надо до 30 апреля текущего года за прошлый.
Оплатить до 15 июля года следующего за годом получения выигрыша.
Например, выиграл в 2020, оплатить до 15.07.2021. Декларацию подать до 30.04.2019.
ВНИМАНИЕ ШТРАФ! Не уплатить нельзя!
В конце календарного года магазин, ИП, салон или другой организатор при сдаче бухгалтерской отчетности в обязательном порядке уведомит ИФНС РФ про выдачу приза. Магазину выгодно, чтобы потребитель забрал приз в натуре. В этом случае организатор сообщает «не имел возможности взыскать НДС с потребителя».
Я не знал о налоге…
Даже если магазин Вам не сообщил, и Вы не знали о налоге. Налоговый орган точно знает, что у потребителя есть выигрыш. А незнание Закона налогоплательщика от ответственности не освобождает. Спорить спустя год или больше с магазином по поводу не раскрытой информации уже будет бессмысленно.
Основной вариант – это 13%, который и уплачивает победитель. Но лотереи бывают разные, а поэтому может применяться и ставка в 35%.
К перечню лотерей, которые подпадают под указанные 35% относятся:
Если же человек потратил свои деньги на покупку лотерейного билета, то он заплатит по ставке 13%. Исключение из правил – покупка билета нерезидентом. Он в любом случае обязан уплатить 30%.
Налог на подарки поле чудес
Но теперь зареклась навсегда, после того, как… выиграла автомашину на «Поле чудес» у Леонида Якубовича.
Ключи от «десятки» победительница держала в руках не слишком долго: до окончания съемок. Потом ей посоветовали ехать домой и ждать.
Обещанного приза Маргарита ожидала четыре месяца.
И вряд ли бы что получила, не будь чересчур настойчивой. Прежде всего Леонид Якубович забыл о своей победительнице.
Впрочем, в этом нет ничего удивительного. Телеведущий не может запомнить всех победителей «Поля чудес», ведь программа выходит в эфир более десяти лет.
Обидно другое: за все эти годы его помощники и коллеги так и не научились внимательно относиться к людям, в чем на собственном опыте и убедилась новгородская крестьянка. Четыре месяца она «отлавливала» по телефону неуловимого сотрудника телекомпании Карена Абрамяна, который занимался ее проблемой.
На междугородные звонки потратила кучу денег.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
- С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.
Как выиграть автомобиль в России и возможно ли это
В том случае, если лицо, выигравшее автомобиль, не уплатил налог полностью или частично, то ему следует ожидать штрафных санкций в размере от 20 до 40% от суммы задолженности, принудительного взыскания через федеральную службу судебных приставов, ареста счетов, имущества и запрета выезда за границу.
Если у вас активирована услуга «Ожидание вызова», первый звонящий будет слышать установленную вами мелодию, а звонящий по второй линии, услышит обычные гудки.
Как и всем обещали ,,в течении 90 дней выйгрыш получите».2 февраля написала письмо, написали что через 5-10 дней прийдёт выйгрыш. 5 февраля снова пишу, в ответ тишина. И так же 20.02 и 1.03. Может кто-нибудь подскажет по какому номеру можно позвонить.
Супербанк в 2 миллиона будет разыгран, когда в призовом фонде останется 2 миллиона рублей. Квартира в Москве будет разыграна, когда денежный призовой фонд будет исчерпан.
Полученные данные необходимы для заполнения декларации о полученном доходе. Учитывайте, что обращаться к такому эксперту необходимо и в том случае, если вы считаете, что организаторы завысили стоимость выигранного вами автомобиля.
Согласно пункту 1 статьи 226 Кодекса российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 данной статьи, обязаны исчислить, удержать и уплатить в бюджет исчисленную сумму налога. Пунктом 2 указанной статьи предусмотрено, что исчисление и уплата сумм налога, в соответствии со статьей 226 Кодекса, производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 Кодекса.
Положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» Кодекса на организаторов тотализаторов и лотерей, выплачивающих выигрыши физическим лицам, не возложены обязанности исчисления, удержания и перечисления в бюджет налога с таких сумм (обязанности налогового агента).
Согласно ст. 228 НК РФ, при имущественном выигрыше, его получатель обязан предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию 3-НДФЛ. Отчет подается до 30 апреля года, следующего за годом получения приза, ст. 229 НК РФ. При нарушении сроков подачи декларации применяются штрафные санкции в размере 5% за каждый месяц просрочки от суммы налога, но не более 30% исчисленной суммы и не менее 1000 рублей, ст. 119 НК РФ.
Для заполнения:
- Декларацию скачивают с общедоступных ресурсов в интернете, заполняют или вручную, или компьютерным способом.
- Получают бумажные листы в налоговой, дежурный инспектор подберет именно те листы, которые заполняются в данном случае, заполняют вручную печатными буквами.
- Заполняют в программе «3 НДФЛ-Декларация». Она находится на сайте налоговой в разделе – «Программные средства».
- Заполнить отчет в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС, на этом ресурсе везде подсказки, что очень удобно для верного заполнения.
В первых трех случаях декларация распечатывается и предоставляется либо лично налогоплательщиком в налоговую инспекцию, либо почтой, ценным письмом с описью вложения.В последнем случае – электронная сдача отчетности, с помощью ключа, без личного посещения.
В декларации заполняются сведения о декларанте и сведения обо всех доходах, полученных из различных источников выплат, раздельно по видам дохода и ставкам налога.
Что такое налог на выигранный автомобиль
С выигранного автомобиля необходимо платить налог, потому что выигрыш считается доходом. Размер дохода эквивалентен рыночной стоимости машины. В России по такому принципу почти любой доход подлежит налогообложению.
При этом не стоит путать два налоговых платежа — подоходный (НДФЛ) и транспортный. Это два разных вида налогообложения. Физлица уплачивают НДФЛ за доход при получении автомобиля, а транспортный — за владение этим имуществом.
Рассмотрим ситуацию на примере. Человек выиграл автомобиль и через некоторое время после конкурса решил его продать. Для начала потребуется заплатить налог на выигрыш и транспортный налог за время, пока машина находилась в собственности. Затем, после продажи автомобиля, снова возникнет доход, с которого тоже необходимо уплатить НДФЛ.
С точки зрения закона — это разные источники, а значит, они оба облагаются налогом. Чуть ниже в статье мы подробно расскажем о том, как рассчитывается НДФЛ и по какой ставке.
Любые выигрыши и призовые поступления дороже 4 тыс. рублей в год в России облагаются налогом. В данном случае 4 тыс. рублей — это необлагаемая сумма, на которую разрешается уменьшить налоговую базу (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Это значит, что рыночную стоимость автомобиля получится немного снизить. Налог на выигранную машину будет рассчитан с оставшейся разницы между стоимостью приза и необлагаемой суммой.
Как рассчитать налог с полученного в виде авто выигрыша
Когда выигрыш предоставляется победителю в денежном эквиваленте, то тогда получатель может сразу оплатить налог и перестать быть должным бюджету. Но может быть и по-другому: победа выражается в предоставлении некого объекта, в т.ч. и транспортного средства. И тогда возникает проблема: где взять деньги для оплаты налога? Ведь не у всех граждан есть указанная сумма.
И здесь важно: сама организация, которая проводит розыгрыш, обязана предупредить победителя о необходимости заплатить налог. Если она этого не делает, то нарушает закон. И теоретически, может быть оштрафована. На практике никто не следит за этим, а все обязательства возникают только у налогоплательщика.
Действуют два вида процентных ставок:
- 13% — если выигрыш получен в рамках обычной лотереи или розыгрыша, не имеющего рекламного характера;
- 35% — выигрыш, который получен по итогам рекламной кампании конкретного рекламодателя.