Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги от сдачи квартиры в аренду в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Впрочем, есть возможность платить меньше. Для этого владельцу жилья необходимо зарегистрироваться самозанятым. С этого года до 2028 в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан вводится специальный режим. Самозанятые физические лица смогут платить 4% с дохода от реализации, а юридические лица — 6%, объясняет ведущий юрист Европейской юридической службы Александр Спиридонов.
Что грозит за неуплату налога?
Неуплата налога за сдачу квартиры в аренду чревата штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога, как отмечает Светлана Горохова. А если налог не уплачивается умышленно, то штраф составит все 40%.
«В соответствии с Кодексом об административных правонарушениях, непредставление документов и иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей», — отмечает эксперт.
Кроме того, наказание за непредставление налоговой декларации или включение в нее заведомо ложной информации в крупном размере (сумма налогов за три финансовых года — более 900 тысяч рублей, при этом доля неуплаченных налогов превышает 10% подлежащих уплате сумм) предусмотрено в Уголовном кодексе. Это штраф от 100 до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года.
При этом то же деяние в особо крупном размере (налогов за три финансовых года накопилось более 4,5 млн рублей, при этом неуплаченных из них — более 20% или больше чем на 13,5 млн) наказывается штрафом 200-500 тысяч рублей, принудительными работами или даже лишением свободы, как говорит Горохова.
Сколько уйдет на налоги, если сдаете квартиру не целый год
Если сдавать квартиру не все 12 месяцев в течение года, процедура отчетности и уплаты налога никак не изменяется:
- Физлицо. В декларации 3-НДФЛ нужно указать общую сумму дохода, полученного за отчетный год, без деления по месяцам. В данном случае не имеет значения, если, например, в квартире не было жильцов с марта по июнь.
- ИП на УСН 6%. В декларации указывают общие доходы за первый квартал, полугодие, девять месяцев и за год. В данном случае также не имеет значения, если в какой-то отдельный месяц доходов от сдачи квартиры не было.
- ИП на ПСН. Минимальный срок патента составляет один месяц. Если планируете сдавать квартиру, например, только летом, можно купить патент на три месяца.
- Самозанятый. Если не сдавали квартиру в какой-то месяц, то и оформлять чек не должны. А если нет дохода, налоговая не начисляет налог.
Какой предусмотрен штраф за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду
Санкции за неуплату налога могут быть разными, размер зависит от суммы дохода и от того, намеренно ли собственник укрывался от налоговой. В самых сложных случаях речь может идти не о пенях или штрафах, а о принудительных работах и даже лишении свободы, подчеркивают юристы.
За неуплату налога с аренды квартиры обычно грозит штраф по статье 122 НК РФ в размере 20% от неуплаченной суммы налога, если это произошло по неосторожности. За умышленную неуплату штраф будет уже 40%.
Если же сдаются несколько квартир и общая сумма дохода, с которого не уплачен налог, превышает 2,7 млн в год три года подряд, ответственность будет действовать по статье 198 УК РФ. Эта статья предусматривает штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года, либо принудительные работы до 1 года, либо арест на срок до 6 месяцев, либо лишение свободы до 1 года.
Если же сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей, возможен штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо в размере дохода за период от 18 месяцев до трех лет, либо лишение свободы на тот же срок. В обоих случаях уголовная ответственность наступает, только если плательщик вообще не представил налоговую декларацию либо включил в нее заведомо ложные сведения.
В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Этим и объясняются столь суровые возможные последствия с точки зрения закона.
Верховный суд России разъяснил, что к предпринимательской деятельности не относится получение дохода от аренды или сдачи внаем жилья, если оно получено или приобретено для личных нужд, но временно не используется собственником из-за отсутствия такой необходимости.
Но данный критерий несколько расплывчат, и наиболее строгий вариант толкования сужает его к случаям временной сдачи единственного жилья (например, в период пребывания хозяина на загородной даче).
Порядок уплаты налога физическому лицу
Если жилье сдает гражданин размер налога составляет 13% от величины арендной платы. При этом в российском законодательстве действует правило, по которому лица, проживающие мало времени в России, должны платить сбор выше, чем постоянно проживающие. Таким образом, если арендодатель более 183 дней проживает в иностранном государстве, то размер налогового сбора составляет 30%.
Для внесения денежных средств в государственный бюджет физическому лицу не нужно собирать документы. Все, что понадобится, – подать декларацию о доходах в налоговую службу. Сдается 3 НДФЛ при сдаче квартиры в аренду до конца апреля. Заполнение документа не вызывает сложностей. В нем указываются личная информация, а также каков уровень дохода от сделки, полученный за год, и какой размер налога со сдачи квартиры в аренду нужно оплатить. Образец заполнения можно найти в интернете.
Несмотря на то, что декларация подается в апреле, внести всю сумму сбора за год необходимо до конца июля.
Многие плательщики интересуются, можно ли каким-либо способом снизить размер НДФЛ при сдаче квартиры. Величина устанавливается фиксированная для всех физических лиц и на всей российской территории. Но уменьшить сумму все же можно.
Сделать это можно следующим образом: вычесть из полученной арендной платы размер квартплаты и иных услуг коммунальной службы. В результате реальный доход получится ниже, а значит и платить в государственный бюджет потребуется меньший подоходный налог с аренды квартиры.
Пример:Жилье сдается за 10 тысяч рублей ежемесячно. За год (12 месяцев) доход составит 120 000 рублей. Ставка налога 13% (0,13). В бюджет нужно перечислить 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.
Вопреки распространенному заблуждению, налог нельзя уменьшить с помощью коммунальных расходов. Позиция о том, что коммуналка снижает сумму дохода с аренды – неверная.
Согласно позиции Минфина коммунальные платежи подразделяются:
- на платежи по факту потребления (по счетчикам: счет, вода);
- платежи, не зависящие от факта потребления (отопление).
Если арендатор компенсирует хозяину квартиры только затраты по счетчикам, то в данном случае дохода никакого у последнего не возникает, т.к. арендатор оплачивает только потребленные ресурсы, затраченные на личные нужды. Но и уменьшить доход на эту сумму тоже нельзя – для этого нет никаких оснований.
Если арендатор оплачивает коммуналку, не зависящую от фактического потребления, то у хозяина квартиры возникает доход – и он должен платить с него НДФЛ. Например, если сверх арендной платы в 10 000 рублей хозяин жилья получает компенсацию по отоплению в размере 2 000 рублей, то считается, что общий налогооблагаемый доход за месяц у него составит 12 000 рублей. Эту компенсацию нужно будет включать в декларацию 3-НДФЛ.
Таким образом, платежи по коммунальным услугам не только не уменьшают общий доход, но и в некоторых случаях могут его увеличить.
Налогообложение при сдаче квартиры
При сдаче квартиры в аренду в 2024 году необходимо учесть налогообложение данного вида деятельности. Законодательство предусматривает различные налоговые обязательства и правила, которые следует соблюдать, чтобы избежать штрафов и дополнительных расходов.
В первую очередь, при сдаче квартиры в аренду физическому лицу или юридическому лицу возникает обязанность уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или налога на прибыль (НП), соответственно. Конкретные ставки данного налога зависят от суммы полученного дохода и режима налогообложения.
Однако, существуют способы оптимизации налогового бремени при сдаче квартиры в аренду. Например, можно учесть все профессиональные затраты, связанные с подготовкой и эксплуатацией квартиры, и учесть их в качестве расходов. Также возможно применение специальных налоговых льгот или освобождение от уплаты налогов, в зависимости от условий и критериев, установленных законодательством.
Важно отметить, что для определения налогооблагаемой базы и правил оплаты налогов необходимо обратиться к налоговому законодательству и конкретным правилам, действующим в вашей стране или регионе. Также рекомендуется обратиться к специалисту, который поможет разобраться в сложностях налогообложения и предложит оптимальные решения для вас.
| Тип налогообложения | Ставки налога |
|---|---|
| Физическое лицо — НДФЛ | Ставка НДФЛ зависит от суммы полученных доходов и режима налогообложения |
| Юридическое лицо — НП | Ставка НП зависит от величины прибыли и режима налогообложения |
Какие налоги нужно платить при сдаче квартиры в аренду
Размер налога на доходы физических лиц варьируется в зависимости от полученной арендной платы, а также возможных вычетов и налоговых льгот. Важно помнить, что полученная сумма от сдачи квартиры в аренду считается доходом и подлежит обложению налогом.
Дополнительно к налогу на доходы физических лиц, собственник квартиры также может быть обязан уплатить налог на имущество физических лиц, если превышена нормативная стоимость жилого помещения. Налог на имущество взимается независимо от факта сдачи квартиры в аренду и рассчитывается исходя из оценочной стоимости жилья.
Для того чтобы правильно и своевременно уплатить все необходимые налоги, рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или в налоговую службу для получения детальной информации о правилах и обязанностях при сдаче квартиры в аренду. Также важно следить за изменениями в налоговом законодательстве, чтобы всегда быть в курсе актуальных требований.
Какой способ уплаты налога лучше
Различные варианты оплаты налога со сдачи собственной квартиры в аренду хороши, в зависимости от ситуации:
- НДФЛ лучше оплачивать тем, кто планирует сдавать жилье редко, на непродолжительное время. Открывать самозанятость, а тем более — регистрироваться в качестве ИП в таком случае нецелесообразно.
- Заплатить налог за сдачу жилища в наем как самозанятый удобно, если доход за месяц составляет около 90-100 тысяч рублей. Это поможет избежать заполнения деклараций, не потребуется вести отчетность. Передать информацию о доходах допускается из приложения от ФНС.
- Индивидуальным предпринимателям подходят все 3 варианта возможных режимов налогообложения. Выбор того или иного зависит от размеров дохода. Если он меньше 150 млн в год, подходит УСН. При превышении лимита лицо утрачивает право исчислять налоговые обязательства по данному режиму. Он переходит на ОСН. В таком случае может быть выгодно купить патент на ведение деятельности по сдаче жилой недвижимости в аренду.
Облагается ли налогом пенсионер при сдаче квартиры
Незаконное предпринимательство – Статья 171; Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица – Статья 198; Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов – Статья 199.2.
Указанный в ней налог на сдачу жилья в аренду оплачивают до 15 июня. В случае заключения договора аренды с организацией, обязанность удержания налога с владельца квартиры и его перечисление в бюджет государства переходит на юридическое лицо, являющейся арендатором.
Закон о налоговых каникулах для самозанятых граждан распространяется только на нянь, сиделок, репетиторов и уборщиц. Более того, такие граждане должны встать на налоговый учет. Они не будут платить налог с дохода в течение двух лет. Но по истечении двух лет им придется становиться ИП либо платить подоходный налог в размере 13%. На арендаторов квартир данный закон не распространяется.
Налог на доходы вы как арендодатель должны платить обязательно, поскольку получили прибыль. Сумма, которой придется поделиться с государством за сдачу квартиры внаем, не огромная 13% от дохода. Как и всем людям, получившим дополнительную, помимо зарплаты, прибыль, вам надо представить в налоговую декларацию о доходах. Подается она до 30 апреля следующего после сдачи жилья года. За опоздание штрафуют.
Если вы сдаете квартиру в аренду частному лицу, то можете попасть под закон о самозанятых предпринимателях и освободиться от подоходного налога на определенный срок. При условии, что Вы приобретаете патент и ваш вид деятельности будет в перечне видов деятельности для самозанятых граждан.
- Заполнение титульного листа.
- Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
- Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
- Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
- Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.
Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.
Как удостоверяется факт внесения и получения арендного платежа
Оплата аренды или найма жилплощади фиксируется сторонами путем составления расписки, имеющей статус официальной бумаги. Примечательно, что законодательство не ограничивает субъектов в определении подходящей формы данного документа.
Между тем, некоторых правил при составлении такой расписки все же следует строго придерживаться:
- Бумага составляется арендодателем (наймодателем) – получателем денег, уплаченных за аренду (наем) жилплощади.
- Документ составляется (заполняется) предельно аккуратно – без исправлений, помарок, ошибок.
В обязательном порядке указываются следующие реквизиты:
- ФИО сторон, фигурирующих в расписке, а также их паспортные сведения;
- дата получения наймодателем внесенных денежных средств;
- конкретный период и точная сумма оплаты.
Каковы размеры налога на аренду квартиры в 2024 году
В 2024 году размер налога на аренду квартиры будет зависеть от различных факторов, включая местоположение квартиры, ее площадь и условия договора аренды. Налогообложение арендной платы в России регулируется Федеральным налоговым кодексом и может варьироваться в зависимости от региона и статуса налогоплательщика.
Ориентировочно размер налога на аренду квартиры в 2024 году составит обычно 13% от суммы арендной платы. Однако, есть некоторые исключения и льготы для определенных категорий граждан, таких как пенсионеры или многодетные семьи. Дополнительные скидки или налоговые вычеты могут применяться в зависимости от условий и положений, установленных налоговым законодательством. Лучше всего обратиться к налоговому консультанту или специалисту по налогообложению для получения точной информации на основе вашей ситуации.
Особенности налогообложения в разных регионах России
Налоговая система в России имеет свои особенности в каждом регионе. Различия возникают как в налоговых ставках, так и в самом подходе к налоговому учету и уплате налогов. Стоит отметить, что в разных регионах действуют разные методы и ставки налогообложения, которые определяют величину налоговых платежей и обязанности арендодателя.
Во многих регионах России действует общая ставка налога на доходы физических лиц, включая доходы от сдачи недвижимости в аренду. При этом в некоторых регионах могут быть установлены особые налоговые преференции для арендодателей. Например, предоставление скидок по ставке налога на доходы физических лиц для арендодателей, которые сдают недвижимость в аренду на длительный срок или при соблюдении определенных условий арендной сделки.
- В некоторых регионах России действуют дополнительные налоги на недвижимость, которые взимаются как собственниками жилой недвижимости, так и арендодателями. Такие налоги могут быть установлены на уровне региональной или местной власти и могут различаться по размерам в разных регионах. Во многих случаях налог на недвижимость уплачивается суммарно с налогом на доходы от сдачи недвижимости в аренду.
- В ряде регионов России может действовать специальная налоговая система для арендодателей, которая предусматривает уплату фиксированных сумм налога, в зависимости от площади сдаваемой недвижимости или других факторов. Такие системы налогообложения обычно предлагаются в целях привлечения инвестиций в развитие жилой недвижимости и популяризации аренды в регионе.
Таким образом, при рассмотрении особенностей налогообложения за сдачу квартиры в аренду в 2024 году в России необходимо учитывать не только общие принципы налогообложения, но и уточнять особенности и требования для каждого конкретного региона. Изучение региональных аспектов налогообложения позволит арендодателям более эффективно планировать свои налоговые обязанности и управлять своими финансами в контексте сдачи квартиры в аренду.
Декларирование полученного дохода
Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.
Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход.
Подать декларацию можно несколькими способами:
- Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
- По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
- По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.
Как рассчитать налог на апартаменты: ставка и основные правила
Налог на апартаменты является одним из важных платежей при владении недвижимостью. Зная основные правила и ставку, вы сможете правильно рассчитать сумму, которую нужно уплатить в качестве налога.
Ставка налога на апартаменты зависит от таких факторов, как площадь квартиры, регион расположения и цена объекта недвижимости. Например, в Москве ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости жилья. Для определения точного размера налога можно воспользоваться калькулятором, предусмотренным государством.
При определении налоговых платежей на апартаменты следует также учитывать наличие вычетов. Вычеты можно получить, например, на коммунальные платежи либо при покупке и продаже квартиры. Для самозанятых лиц предусмотрен патент, который позволяет уплатить налог в виде фиксированной суммы вместо налогообложения по стандартной шкале.
Важно также знать, что если вы сдаёте апартаменты в аренду, то выгоден налог на аренду. Это означает, что при определении налогов вы можете учесть расходы, связанные с сдачей в аренду квартиры, и получить соответствующий вычет с налога.
При проживании за рубежом также предусмотрен специальный порядок уплаты налога на апартаменты. В этом случае важно знать правила и процедуру, чтобы избежать штрафов и непредвиденных расходов.
Таким образом, рассчитать налог на апартаменты достаточно просто, если учесть все особенности налогообложения и соблюсти правила. Ставка может быть разной в зависимости от региона и характеристик жилья, а также можно воспользоваться вычетами и определенными льготами. Важно быть в курсе последних изменений налогового законодательства и следить за новостями в этой области.