Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уплата авансовых платежей по УСН в 2024 году для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ежегодно предприниматели платят за себя взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2024 году общий размер платежа составляет 49 500 рублей. По этим взносам также убрали разделение на ОПС и ОМС с 2023 года.
Налоги за сотрудников на УСН
Ежемесячно предприниматель на упрощёнке платит за своих сотрудников НДФЛ и страховые взносы.
Налог с дохода физического лица удерживается в размере 13% или 15% (зависит от размера доходов) с вознаграждения сотрудника (заработная плата, отпускные, премиальные) при окончательном расчёте.
Страховые взносы за сотрудников по стандарту уплачиваются ежемесячно в размере 30% от их вознаграждения. С 2023 года платёж сделали единым без разделения по видам страхования. Предельная величина по доходам для расчёта страховых взносов в 2024 году — 2 225 000 руб.
Размер взносов на травматизм и от несчастных случаев определяется Социальным фондом России. В зависимости от вида деятельности ставка может составлять от 0,2 до 8,5%. Чем выше риск у работника получить травму на рабочем месте, тем больше взносы.
Для субъектов МСП, в том числе для ИП на УСН, тарифы страховых взносов снижены до 15%. С 2023 года платёж сделали также единым без разделения по видам страхования.
Тариф применяется с выплат работнику, превышающих МРОТ (в 2024 году — 19 242 рублей).
Как уплатить единый налог
Единый налог по УСН с 2023 года входит в единый налоговый платёж. Платежи по нему уходят в Казначейство России (ФНС России). Есть два способа уплаты:
- по-новому — пополнение единого налогового счёта на сумму налога с указанием КБК единого налогового платежа, статус плательщика в такой платёжке нужно указать «01»;
- по-старому — платёжка в виде распоряжения с заполнением КБК конкретного налога, статус плательщика — «02».
Сроки отчетов и платежей по УСН в 2023 году
Декларация по УСН: до 25.03 для ООО, до 25.04 для ИП.
Авансы по УСН: 28 число месяца, который следует за прошедшим кварталом.
Годовой налог по УСН: 28.03 для ООО, 28.04 для ИП.
Уведомления по платежам за квартал: до 25 числа месяца, который следует за прошедшим периодом.
|
Отчетный период |
Когда подавать декларацию |
Когда подавать уведомление |
Когда переводить аванс и налог |
|
2022 год |
ООО – 27.03.2023, ИП – 25.04.2023 |
– |
ООО – 28.03.2023, ИП – 28.04.2023 |
|
Первый квартал 2023 года |
– |
25.04.2023 |
28.042023 |
|
Шесть месяцев 2023 года |
– |
25.07.2023 |
28.07.2023 |
|
9 месяцев 2023 года |
– |
25.10.2023 |
30.10.2023 |
|
2023 год |
ООО – 25.03.2024, ИП – 25.04.2024 |
|
29.04.2024 |
Авансы и налог по УСН в 2023 году: куда отправлять
Только на УФК по Тульской области. При этом сверка идет с инспекторами в вашем регионе.
КБК зависит от выбранного способа уплаты налогов: в ЕНП или раздельными платежками.
| Способ | Код |
| В рамках ЕНП | 18201061201010000510 |
Разными платежками
|
18210501021011000110 18210501011011000110 |
Новые виды деятельности по УСН
С 2024 года действуют поправки в ст 346.12 НК РФ, согласно которым из списка запрещенных видов деятельности исключили инвестиционных советников, не являющихся кредитными организациями и не совмещающих деятельность по инвестиционному консультированию с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг.
Напомним! согласно п. 2 ст. 1 ФЗ № 47 от 09.03.2022, привнесшему изменения в ст. 346.12 НК, с 2023 г. введен запрет на применение УСН для тех, кто занимается ювелирным бизнесом. Поэтому те компании, ИП, которые производят ювелирные, иные изделия из драгметталов либо продают их оптом, в розницу, применять УСН с января 2023 г. уже не вправе. Они с 2023 г. автоматически были переведены на общий режим (ОСНО),
Стихи брату на 23 февраля
| Открытки с 23 Февраля брату | Ищете короткие пожелания с 23 Февраля в стихах брату? Посмотрите в нашей подборке! Здесь собраны лучшие короткие поздравления с 23 Февраля брату в стихах. Портал поздравлений к любой дате – Datki. |
| Прикольные стихи брату от сестры с 23 февраля | С праздником, братишка, с 23 февраля! *** Любви, здоровья, долгой плодотворной жизни, исполнения желаний и всех земных благ желает самому лучшему защитнику Отечества его любящая сестрёнка. |
| Прикольные стихи брату от сестры с 23 февраля | Настало время поздравить брата с великим мужским днем — 23 февраля с помощью короткого, но душевного стиха! Если вы младшая или старшая сестра, загляните в нашу коллекцию стихов ко Дню Защитника Отечества. |
Открытки на 23 февраля брату: 34 поздравления в картинках от сестры или брата
Этот праздник — отличный повод задуматься о своем долге перед Отчизной, семьей, друзьями. Всегда ли мы поступаем правильно? Можем ли стать лучше?
Желаю тебе никогда себя не терять! В День защитника Отечества поздравляю тебя, брат, и желаю, чтобы все в твоей жизни шло отлично, здоровье было на редкость отменным, и в каждый уголочек души проникло счастье. Всего тебе наилучшего! Поздравляю с Днем защитника Отечества, дорогой брат! Что-то как-то морозно в этот февральский вечер.
Нужна теплая компания, чтобы согреться. Поздравления с 23 февраля в прозе Спасибо, папа, за то, что мы сегодня проснулись, а войны нет! Пусть Бог хранит тебя, благодарит за силу и помощь. С 23 Февраля, защитник! Пусть каждый день будет таким радостным! Ты стал моей защитой и опорой. Ты мой самый смелый воин, мой рыцарь, мой герой. Я желаю тебе быть в жизни всегда победителем. Укладывать на лопатки любые неприятности и трудности.
Чтобы все твои враги трусливо капитулировали, а в жизни окружали только верные и добрые друзья. Желаю верить в себя, не видеть никаких преград на пути к достижению своих идеалов. Верных друзей тебе и искренней, настоящей любви. Пусть жизнь всегда бьет ключом! В этот праздник мужественных и смелых хочу пожелать здоровья, удачи в службе, карьерного роста!
Чтобы дома всегда ждали, и был надежный тыл. Мирного неба над головой. Оставайся защитником и опорой для всей нашей семьи! Братик, поздравляю тебя с праздником мужества и чести! С 23 февраля! Желаю во всех ситуациях сохранять тебе холодную голову и беспрепятственно двигаться к поставленной цели! Уверенно шагай к высотам процветания! Пусть не будет на твоем пути преград, которые ты не мог бы преодолеть.
Береги и люби крепко своих родных, здоровья тебе, благополучия! Поздравляю с 23 февраля! О тебе я могу сказать много хороших слов, но вернее всего будут слова о том, что у тебя львиное сердце!
Ты готов защищать своих любимых, родных и добрых друзей не только от явных врагов, но и от всего, что только может помешать их счастью! Прими мои поздравления, а также пожелание, чтобы твоя жизнь всегда была благополучной, цветущей и плодоносной на хорошие события, будто волшебный сад!
Дорогой мой брат, я поздравляю тебя с днем защитников Отечества! Я желаю, чтобы ты никогда не боялся встать на защиту своих близких и своей страны! Я горжусь твоей силой, мужеством, выносливостью, храбростью и стойкостью!
Дорогого братишку спешу поздравить с 23 Февраля! Хочется пожелать только светлых минут в жизни, а печали и невзгоды пусть не приходят в твой дом.
Мир твоей семье, достатка и долголетия. Чтобы шел по жизни с целью и никогда не смел отступать. Уверена, что все старания в скором принесут колоссальный результат. Будь счастлив! Братишка, поздравляю с днём защитника Отечества, с 23 Февраля! Желаю никогда не терять формы и сил, всегда быть бодрым, сильным, отважным и здоровым.
Быть верным защитником нашей славной Родины, истинным патриотом и хранителей покоя. Желаю мира и чистого неба — в стране, в семье и в душе. С 23 Февраля, дорогой брат!
Квартальные авансовые платежи для ИП
Кроме месячных авансовых платежей, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны уплачивать и квартальные авансовые платежи. Квартальные платежи позволяют равномерно распределить налоговую нагрузку на год и представляют собой взносы по налогу на доходы физических лиц и социальным отчислениям.
Квартальные авансовые платежи уплачиваются в следующие даты:
- Уплата за 1-й квартал до 30 апреля текущего года.
- Уплата за 2-й квартал до 31 июля текущего года.
- Уплата за 3-й квартал до 31 октября текущего года.
- Уплата за 4-й квартал до 31 января следующего года.
Сумму квартального авансового платежа рассчитывают исходя из суммы дохода, полученного в предыдущем квартале. Для расчета налога можно использовать специальные программы или онлайн-калькуляторы.
Важно отметить, что при нарушении сроков уплаты квартальных авансовых платежей предусмотрены штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно отслеживать и соблюдать указанные даты.
Правила расчета авансовых платежей
В году 2024 по УСН вы должны выплатить авансовые платежи. Их ставка составляет 6% от дохода, полученного за предыдущий налоговый период. Чтобы вы узнаете, какой размер авансового платежа вам нужно будет выплатить, необходимо взять за основу сумму дохода, полученного за прошлый год и умножить на ставку.
Срок уплаты авансовых платежей — это начала подачи налоговой декларации и до даты уплаты. Если вы платите авансовые платежи два раза в год, то для первого полугодия платежи необходимо уплатить до 30 июня, а второй платеж — до 31 декабря.
Если у вас произошла просрочка авансового платежа, то вам нужно будет дополнительно уплатить повышенную ставку за каждый день просрочки. Сумма повышенной ставки используется в качестве пени за просрочку платежей. Если вы перестали заниматься предпринимательской деятельностью и прекратили работу на УСН, то обязательства по уплате авансовых платежей не исчезают и будут рассматриваться отдельно во время закрытия налоговой декларации.
Таким образом, правильный расчет и своевременная уплата авансовых платежей является важным условием для выполнения всех условий налоговой декларации.
Квартальные авансовые платежи для ИП
Кроме месячных авансовых платежей, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны уплачивать и квартальные авансовые платежи. Квартальные платежи позволяют равномерно распределить налоговую нагрузку на год и представляют собой взносы по налогу на доходы физических лиц и социальным отчислениям.
Квартальные авансовые платежи уплачиваются в следующие даты:
- Уплата за 1-й квартал до 30 апреля текущего года.
- Уплата за 2-й квартал до 31 июля текущего года.
- Уплата за 3-й квартал до 31 октября текущего года.
- Уплата за 4-й квартал до 31 января следующего года.
Сумму квартального авансового платежа рассчитывают исходя из суммы дохода, полученного в предыдущем квартале. Для расчета налога можно использовать специальные программы или онлайн-калькуляторы.
Важно отметить, что при нарушении сроков уплаты квартальных авансовых платежей предусмотрены штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно отслеживать и соблюдать указанные даты.
Сроки для новых уведомлений: как погашать обязанности по уплате в бюджет
Упрощенцы сдают уведомления по квартальным платежам до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. А налоговики, получив уведомление, спишут эту сумму из средств на ЕНС 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
Аналогично будет и с суммой налога, только основанием для уплаты будет уже не уведомление, а сама налоговая декларация по УСН.
Все новые крайние даты платежей и отчетности по УСН в 2023 году свели в таблицу ниже.
Таблица. Все новые сроки уплаты и отчетности по УСН в 2023 году
|
Период |
Срок подачи декларации |
Срок подачи уведомления |
Срок уплаты авансов и налога по УСН |
|
2022 год |
Для организаций – 27 марта 2023, для ИП – 25 апреля 2023 |
– |
Для организаций – 28 марта 2023, для ИП – 28 апреля 2023 |
|
1 квартал 2023 |
– |
25 апреля 2023 |
28 апреля 2023 |
|
Полугодие 2023 |
– |
25 июля 2023 |
28 июля 2023 |
|
9 месяцев 2023 |
– |
25 октября 2023 |
30 октября 2023 |
|
2023 год |
Для организаций – 25 марта 2024, для ИП – 25 апреля 2024 |
29 апреля 2024 |
Все изменения по УСН 2023 года
В статье мы охватили все ключевые новшества по упрощенке, пробежимся по ним еще раз:
-
поднялись лимиты для расчета налога;
-
для уменьшения суммы платежей на страховые взносы нужно теперь подавать два документа в ИФНС;
-
платить авансы и налог по итогам года нужно в новом порядке – в составе ЕНП;
-
сроки перечисления платежей стали едиными;
-
форма декларации скоро обновится;
-
появилась возможность перейти на автоматизированную упрощенку.
Пример расчета авансового платежа по УСН (доходы) за 2 квартал 2024 года
ООО «Континент» является плательщиком налога УСН (доходы) по ставке 6%. Доход, полученный компанией за 1 квартал составил 300 тыс. рублей, а страховые взносы, которые были уплачены в 1 квартале равны 45 тыс. рублей. Доходы, полученные компанией за 2 квартал составили 350 тыс. рублей, а страховые взносы, которые были уплачены во 2 квартале 46 тыс. рублей.
Внереализационных доходов в этом периоде у компании нет и социальные пособия не выплачивались. За первый квартал Континент перечислило аванс по УСН в размере 5 тыс. рублей.
Рассчитаем аванс за 2 квартал. Авансовый платеж по УСН, начисленный за полугодие составит:
(300 000 + 350 000) х 6% = 39 000 рублей.
Уменьшить данную сумму можно не более, чем на 19 500 рублей.
Страховые взносы, которые были уплачены за полугодие составили:
45 000 + 46 000 = 91 000 рублей.
Данная сумма больше, чем 50% от начисленного налога, поэтому уменьшить его можно только вдвое:
39 000 – 19 500 = 19 500 рублей.
Из полученного значения вычитаем аванс, уплаченный за 1 квартал.
19 500 – 5 000 рублей = 14 500 рублей.
Эта сумма должна быть уплачена в бюджет не позднее 25 июля 2024 года
Изучить особенности УСН
Если вы работаете на УСН, вам нужно знать все особенности уплаты авансовых платежей за 2024 год. Не оплаченные в срок авансовые платежи могут повлечь за собой штрафы и просрочку.
Чтобы правильно рассчитать и уплатить авансовые платежи, вы должны знать, какой ставка используется в расчете. Также вы узнаете, как учитывать повышенную ставку в 2024 году и в какой срок нужно произвести оплату.
Одна из особенностей УСН — это авансовые платежи. Выплаты за предыдущие месяцы осуществляются авансовыми платежами в текущем месяце. Чтобы все правильно сделать, нужно знать, как рассчитать сумму платежа и когда его уплатить.
- Узнаете, что такое УСН и как он работает;
- Осознаете, какую роль играют авансовые платежи в расчетах;
- Поймете, какие ставки используются в УСН и как они меняются в 2024 году;
- Получите информацию о сроках оплаты и возможных штрафах.
Как сдать отчетность в налоговую инспекцию по УСН в 2024 году?
При расчете авансовых платежей по УСН в 2024 году нужно использовать повышенную ставку за прошедший год. Если вы пропустите сроки уплаты авансовых платежей или узнаете о платеже в просрочку, то вам грозит наложение штрафов.
Когда узнаете о сумме авансового платежа, вы можете оплатить его в налоговой инспекции, в банке, через систему электронных платежей или почтовым переводом. Оплата должна быть произведена в срок до конца месяца, следующего за налоговым периодом.
Прежде чем обращаться в налоговую инспекцию, проверьте наличие всех необходимых документов. Для расчета суммы авансовых платежей в УСН используется формула, которую можно найти на сайте налоговой инспекции.
Если вы не знаете, какой платеж должны уплачивать, обратитесь за помощью к бухгалтеру. Важно сдавать отчетность своевременно и не нарушать налоговое законодательство, чтобы избежать неприятностей со стороны налоговой.
Особенности УСН доходы для ИП в 2024 году
Во-первых, важно отметить, что в 2024 году предполагается увеличение ставки налога с 6% до 7% для самозанятых ИП. Это означает, что ИП, которые занимаются определенными видами деятельности, будут платить налог на доходы в размере 7% от выручки.
Также важно отметить, что общая сумма доходов для составления авансовых платежей будет рассчитываться исходя из предполагаемой выручки за налоговый период. ИП, осуществляющие определенные виды деятельности, могут применять различные коэффициенты для определения базы для авансовых платежей, что позволяет учесть специфику их деятельности. Однако, в целом, расчет авансового платежа по УСН для ИП будет производиться исходя из ставки 7% и предполагаемой выручки.
Таким образом, в 2024 году ИП, применяющие УСН по доходам, должны учитывать изменения в ставке налога и правила расчета авансовых платежей. Рекомендуется тщательно изучить все нововведения и обратиться к налоговому консультанту или специалисту, чтобы правильно выполнить расчеты и соблюсти все требования законодательства.