Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы вновь открывшимся предпринимателям в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уже было сказано выше, первая и основная часть поддержки начинающих предпринимателей заключается в выплате им соответствующей субсидии. Сумма материальной помощи в каждом конкретном случае индивидуальна и зависит она от размера пособия по безработице, назначенного на основании заработной платы и стажа по последнему месту работы. Как правило, по статистике, средний размер субсидии составляет около 60 тысяч рублей.
Налоговые каникулы для новых ИП
Почти во всех регионах впервые зарегистрированные ИП могут не платить налоги в течение двух лет после регистрации. Льгота действует до конца 2024 года.
Воспользоваться налоговыми каникулами можно, если ИП:
- Работает на упрощённой или патентной системе налогообложения.
- Ведёт деятельность, которая в его регионе подпадает под льготу, например, занимается производством, наукой, социальной деятельностью, оказывает гостиничные или бытовые услуги населению. Точный перечень устанавливают местные власти.
- Получает не менее 70 % доходов от льготного вида деятельности.
- Впервые зарегистрировался после того, как ввели местный закон о налоговых каникулах.
НПА, регулирующие новые меры поддержки бизнеса
В связи с введением санкций по отношению к России, ее гражданам и организациям государственные власти приняли множество мер поддержки бизнеса в марте 2022 года для различных отраслей экономики.
Указом № 121 от 16.03.2022 президент РФ расширил полномочия глав субъектов РФ принимать решения по поддержке социальных объектов, контролировать ситуацию на рынке труда, внедрять мероприятия по улучшению занятости населения, оказывать организациям, ИП, самозанятым гражданам дополнительные льготы, учитывая ситуацию на местах и др.
Многие антикризисные меры по поддержке бизнеса 2022 года продлили и на 2023 год (Федеральный закон от 19.12.2022 № 519). Есть и новые льготы. Среди НПА, регулирующих применение новых мер поддержки бизнеса сегодня, в 2023 году, в различных сферах экономики:
- Федеральный закон № 46 от 08.03.2022 (внедрение кредитных каникул для малого и среднего бизнеса, ИП, снижение стоимости чистых активов ООО и АО, регулирование сфер госзакупок, пенсионного обеспечения, обращения лекарств и др.) с изменениями на 2023 год (ФЗ № 420 от 04.11.2022, ФЗ № 519 от 19.12.2022, ФЗ № 571 от 28.12.2022);
- постановление Правительства РФ № 25-2 от 21.01.2022 (положение о правительственной комиссии по повышению устойчивости российской экономики в условиях санкций) с изменениями на 2023 г. (ПП РФ № 1744 от 01.10.2022, ПП РФ № 1942 от 31.10.2022);
- постановление Правительства РФ № 336 от 10.03.2022 (запрет на проведение плановых проверок бизнеса) с изменениями (ПП РФ № 2036 от 10.11.2022, ПП РФ № 2516 от 29.12.2022);
- постановление Правительства РФ № 353 от 12.03.2022 (продление сроков действия лицензий и других видов разрешительных документов) с изменениями (ПП № 2351 от 20.12.2022, ПП № 2399 и 2401 от 23.12.2022, ПП № 2435 от 26.12.2022, ПП № 63 от 23.01.2023);
- Федеральный закон № 67 от 26.03.2022 (о налоговых льготах) в редакции ФЗ № 523 от 19.12.2022;
- распоряжение Правительства РФ № 427-р от 05.03.2022 (о возможности отказаться от раскрытия финансовой отчетности, если это грозит введением компаниям ограничительных мер) в редакции распоряжения Правительства РФ № 4001-р от 16.12.2022;
- постановление Правительства РФ № 575 от 02.04.2022 (о продлении срока действия разрешений на строительство) в редакции ПП РФ № 2500 от 29.12.2022.
Некоторые отрасли освобождены от уплаты НДС. Компании IT-сектора, ранее платившие этот налог в размере 3 %, сейчас освобождаются от него до 2024 года включительно (п. 14 ст. 2 ФЗ № 67 от 26.03.2022, абзац первый пункта 1.15 статьи 284 НК РФ). Для использования такой льготы фирмы обязаны соответствовать ряду условий:
- аккредитоваться в Министерстве цифрового развития, связи и массовых коммуникаций;
- иметь штат минимум 7 сотрудников;
- обладать минимум 90 % долей доходов от передачи прав на разработанное, обновляемое программное обеспечение и на выполнение работ по установке и сопровождению IT-программ.
До июля 2027 г. установлена нулевая ставка по НДС и в качестве меры поддержки гостиничного бизнеса в 2023 году — для услуг по предоставлению мест в отелях и на услуги по сдаче в аренду объектов туриндустрии, начавших действовать после 01.01.2022. Если гостиница еще не построена, то отсчет 5-летнего срока аналогично пойдет со дня сдачи в эксплуатацию (ФЗ № 66 и 67 от 26.03.2022, ст. 164 НК РФ).
Снижение тарифов на взносы
С января 2023 Федеральный закон от 14.07.2022 № 239 установил единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов и их единый тариф. Для основной категории плательщиков страховых взносов (на обязательное пенсионное страхование, соцстрахование по больничным, ОМС) совокупный тариф составляет (п. 3 ст. 425 НК РФ):
- 30 % — в пределах базы;
- 15,1 % — сверх нее.
Для плательщиков страховых взносов для прокуроров, сотрудников СК РФ, судей тарифы на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности — 2,9 %, на ОМС — 5,1 % (п. 4 ст. 425 НК РФ).
Еще с 2021 г. действуют пониженные ставки по взносам и для некоторых предпринимателей продовольственной отрасли, работающих в любом регионе РФ, со штатом не более 250 сотрудников (п. 13.1 ст. 427 НК РФ). Для них предусмотрены ставки:
- на пенсионное страхование — 10 %;
- по болезни и в связи с материнством — 0 %;
- на медстрахование — 5 %.
Тарифы по страховым взносам для курильских компаний снизили до 7,6 %:
- на обязательное пенсионное страхование — 6 %;
- по болезни и в связи с материнством — 1,5 %;
- на обязательное медстрахование — 0,1 %.
Власти внедрили новые меры поддержки бизнеса в 2023 г. для компаний по отсрочке оплаты взносов. Для фирм, которые относятся к пострадавшим от санкций отраслям, предусмотрен перенос оплаты взносов за апрель — сентябрь 2022-го на год вперед (постановление Правительства РФ от 29.04.2022 № 776).
Налоговые каникулы для ИП
Налоговые каникулы — это период, когда бизнесмен может получать доходы и не платить с них налоги. Цель — поддержать начинающих предпринимателей. Налоговые каникулы положены ИП, в том числе представителям малого бизнеса, которые зарегистрировались в ФНС впервые или повторно и работают на спецрежимах УСН и ПСН. Предприниматели должны быть заняты в социальной, производственной или научной сфере, оказывать бытовые услуги или предоставлять гражданам места для временного проживания.
Региональные власти могут самостоятельно устанавливать ограничения на применение налоговых каникул для ИП в зависимости от двух факторов:
- Численность сотрудников.
- Предельный размер доходов.
Льготы по налогам (0 %) можно получить, если открыть бизнес до 31 декабря 2024 года. Как действуют:
- льготы по УСН — с даты регистрации до конца календарного года и последующие 12 месяцев;
- по ПСН — два срока действия патента.
Например, ИП покупает патент каждый месяц. Налоговые каникулы будут «работать» 2 месяца. Если дважды приобретает патент на год — в течение 2 лет.
Льготы по налогам для IT-специалистов
IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.
В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:
- плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
- доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.
Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.
В 2023 году индивидуальные предприниматели могли воспользоваться налоговыми каникулами не более чем 2 налоговых периода с момента регистрации, а вот распространяются ли каникулы на 2024 г., решают региональные власти (ч. 3 ст. 2 477-ФЗ от 29.12.2014). А с 1 января 2025 г. каникулы заканчиваются во всех регионах.
При этом ИП и УСН должны соответствовать следующим требованиям:
- быть зарегистрированными впервые;
- быть на УСН или патенте;
- осуществлять предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и научной сферах, оказании бытовых услуг и предоставлении помещений во временное пользование, в отношении которых установлена нулевая налоговая ставка;
- удельный вес дохода от указанной выше деятельности в общем доходе ≤ 70%.
Условия предоставления льготы
- В регионе ИП местным законом введены налоговые каникулы (ставка 0 %) для вновь зарегистрированных ИП.
- ИП впервые прошел госрегистрацию в ИФНС после введения (во время действия) в его регионе каникул, а также выбрал, что применять: УСН либо ПСН.
- С момента госрегистрации не прошло 2 года.
- Деятельность, которую он осуществляет, подпадает под действие каникул. Например, данное условие выполняется, если ИП работает в СПб., занимается научной деятельностью (согласно Закону СПб. № 185-36 от 05.05.2009 с изм., привнесенными на 28.04.2022).
- Доля доходов по льготной деятельности не меньше 70 % от совокупной выручки по результатам года (актуально для упрощенцев).
- В работе на том либо ином спецрежиме нет перерывов (например, при покупке 2 патентов право на нулевую ставку утрачивается, если между сроками этих патентов будет перерыв, что свидетельствует о перерыве в применении ПСН).
- ИП соблюдает дополнительные условия, установленные его регионом (при их наличии).
Прорыв и снятие блокады Ленинграда: как это было?
| Ленинград полностью освобождён от фашистской блокады / Президентская библиотека имени Б.Н. Ельцина | День воинской славы России — День полного освобождения Ленинграда от фашистской блокады (1944 год) — отмечается ежегодно 27 января в соответствии с Федеральным законом от 13 марта 1995 года № 32-ФЗ «О днях воинской славы (победных днях) России».В. |
| летия снятия блокады Ленинграда | 27 января отмечается День воинской славы России – День полного освобождения Ленинграда от фашистской блокады. |
| 25 интересных фактов о блокаде Ленинграда | 27 января на Основной сцене БДТ имени Товстоногова состоится концерт «Посвящение». Идея концерта принадлежит народной артистке СССР Алисе Фрейндлих, ребенку блокадного Ленинграда, и Владимиру Спивакову, чьи родители также пережили это страшное время. |
Преимущества открытия ИП в 2024 году
Открытие индивидуального предпринимательства (ИП) в 2024 году может принести ряд значительных преимуществ. Это привлекательная возможность для многих предпринимателей, которые стремятся начать свой бизнес и получить определенные льготы и поддержку со стороны государства.
Одно из главных преимуществ открытия ИП в 2024 году заключается в получении налоговых льгот. В соответствии с новым законодательством, вновь созданные ИП освобождаются от уплаты налога на прибыль в течение первых двух лет своей деятельности. Это позволяет сэкономить значительные средства и увеличить развитие и рост предприятия.
Кроме того, предприниматели, открывающие ИП в 2024 году, имеют право на получение финансовой поддержки от государства. Государственные программы и льготы позволяют получить доступ к дополнительным финансовым ресурсам для развития бизнеса. Это может быть полезно для закупки оборудования, аренды помещения, рекламы и других необходимых затрат.
Еще одним преимуществом открытия ИП в 2024 году является возможность получения государственных заказов. Государство активно поддерживает развитие малого и среднего бизнеса, и часто размещает заказы на поставку товаров и услуг у местных предпринимателей. Это может стать не только источником стабильного дохода, но и способом получить признание и повысить имидж предприятия.
Также следует отметить, что открытие ИП в 2024 году предоставляет предпринимателям возможность самостоятельно регулировать свою деятельность. В отличие от других форм собственности, ИП не требует сложной бюрократической процедуры для принятия решений. Предприниматель может свободно управлять своим бизнесом, принимать решения, вносить изменения и достигать желаемых результатов.
Таким образом, открытие ИП в 2024 году предоставляет ряд значительных преимуществ, включая налоговые льготы, финансовую поддержку, возможность получения государственных заказов и свободу в управлении бизнесом. Это является привлекательным вариантом для предпринимателей, которые стремятся начать свой собственный бизнес и получить дополнительные преимущества от государства.
Упрощенная система налогообложения для новых бизнесов
Основное преимущество упрощенной системы налогообложения для новых бизнесов в том, что они не обязаны вести сложный бухгалтерский учет и подавать множество отчетов. Вместо этого им предоставляется возможность платить налоги на основе упрощенной системы, которая включает в себя фиксированный налоговый платеж в зависимости от вида деятельности и оборота предприятия.
- Фиксированный налоговый платеж. В рамках упрощенной системы налогообложения предприниматели будут платить фиксированный налоговый платеж вместо расчета налога по стандартным процентным ставкам. Это позволяет упростить процесс налогообложения и устранить необходимость разбираться в сложных налоговых положениях.
- Уменьшенное количество отчетности. Владельцы новых бизнесов, использующих упрощенную систему налогообложения, освобождаются от необходимости подавать ряд отчетов, которые обычно требуются при стандартном налогообложении. Это позволяет сэкономить время и силы, концентрируясь на более важных аспектах развития предприятия.
Возврат переплаты при неиспользовании льготы
Если ИП не знал о существовании льготы и вносил платежи в бюджет, то в дальнейшем может вернуть излишне перечисленные деньги либо произвести зачет в счет будущих платежей.
Для возврата денежных средств необходимо:
При применении УСН в качестве приложения к декларации по итогам года представить:
- пояснение о неиспользовании льготы и уплате ежеквартальных авансовых платежей;
- заявление о возврате или зачете возникшей переплаты.
При использовании ПСН и уплате стоимости патента без учета льготы подать в налоговый орган:
- пояснение о возникновении переплаты в произвольной форме и уточненное заявление с просьбой о перечислении излишне уплаченных средств с указанием реквизитов (если патент начал действовать);
- заявление об отказе от патента с представлением нового заявления с указанием нулевой ставки и освобождающей нормы регионального закона (если патент еще не начал действовать).
Преимущества налоговых каникул для ИП
Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей (ИП) представляют собой особый режим налогообложения, который доступен определенным категориям налогоплательщиков. Они позволяют снизить или полностью освободиться от уплаты налогов в течение определенного периода времени.
Одним из преимуществ налоговых каникул является возможность снизить ставку налога на прибыль для ИП. В рамках налоговых каникул ставка может быть установлена на нулевом уровне, что позволяет существенно сэкономить на налоговых платежах.
Другим преимуществом налоговых каникул является возможность упрощенной системы налогообложения для ИП, решивших зарегистрировать свой бизнес в 2022-2024 годах. Это позволяет снизить налоговую нагрузку и упростить процедуру регистрации и взносов.
Также налоговые каникулы предоставляют дополнительные преимущества для определенных сфер бизнеса. Например, ИП, зарегистрированные в сфере производства и оборудования, могут претендовать на освобождение от уплаты налогов в течение определенного периода времени.
ИП, зарегистрированные в сфере услуг, также могут воспользоваться преимуществами налоговых каникул. Например, предприниматели, занимающиеся пошивом одежды, могут уплатить нулевую ставку налога на прибыль.
Одним из ключевых преимуществ налоговых каникул является возможность уйти от уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Для ИП, зарегистрированных в 2022-2024 годах, предусмотрена нулевая ставка НДС, что позволяет существенно снизить налоговые платежи.
Отсутствие государственной пошлины при регистрации
Ранее, при создании ИП, предприниматель обязан был уплатить государственную пошлину в размере определенного процента от зарегистрированного капитала. Однако, с 2024 года данный платеж устранен, что существенно снижает финансовую нагрузку на новых предпринимателей и делает процесс регистрации более доступным и простым.
Отмена государственной пошлины при регистрации новых ИП позволяет сократить издержки, связанные с открытием собственного бизнеса, и способствует созданию благоприятной предпринимательской среды в России.
| Преимущества отсутствия государственной пошлины при регистрации: |
|---|
| 1. Снижение финансовой нагрузки на предпринимателей. |
| 2. Увеличение доступности процесса регистрации для новых ИП. |
| 3. Сокращение издержек, связанных с открытием собственного бизнеса. |
| 4. Содействие созданию благоприятной предпринимательской среды в России. |
Особенности выбора налогового режима для ИП в 2024 году
В 2024 году для индивидуального предпринимателя (ИП) доступны различные налоговые режимы, каждый из которых имеет свои особенности. При выборе налогового режима необходимо учитывать, какие взносы и налоги должен платить предприниматель, а также какие налоговые льготы предоставляются в рамках каждого режима.
Для ИП в 2024 году доступны следующие налоговые режимы:
| Налоговый режим | Описание |
|---|---|
| Упрощенная система налогообложения (УСН) | Для ИП, у которых годовой доход не превышает определенную сумму. Предусматривает уплату налога на прибыль или на доходы минус расходы (в зависимости от выбранной формы УСН). |
| Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | Для ИП в определенных отраслях (например, торговля, услуги, производство). Уплата налога производится на основе установленных нормативов, а не на основе фактического дохода. |
| Патентная система налогообложения | Для ИП, занятых определенными видами деятельности (например, общественное питание, транспорт). Предусматривает уплату налога путем приобретения патента. |
При выборе налогового режима необходимо учесть свои конкретные условия работы, ожидаемые доходы и расходы, а также рассмотреть доступные налоговые льготы. Некоторые налоговые режимы могут предоставлять освобождение от некоторых налоговых платежей или сниженные ставки.
Льготы для новых ИП в 2024 году
В 2024 году предусмотрены ряд льгот для новых индивидуальных предпринимателей (ИП).
Первая льгота заключается в возможности получения налоговых вычетов. Новые ИП смогут уменьшить свою налоговую нагрузку, используя специальные программы и механизмы.
Вторая льгота связана с освобождением от уплаты налогов в первые несколько месяцев своей деятельности. Новые ИП смогут вести бизнес без дополнительных финансовых затрат, что позволит им быстро освоиться на рынке и реализовать свои идеи.
Третья льгота предусматривает упрощенную систему налогообложения. Новые ИП смогут воспользоваться специальными программами, которые позволят им упростить учет и уплату налогов, а также снизить ставки налогообложения.
Четвертая льгота — это доступ к государственным программам поддержки. Новые ИП смогут получить государственную финансовую помощь, субсидии и гранты, которые помогут им развить свой бизнес, привлечь клиентов и расширить свои возможности.
Пятая льгота предусматривает возможность обучения и повышения квалификации. Новые ИП смогут участвовать в бесплатных образовательных программах и семинарах, которые помогут им развивать свои навыки и получать новые знания в своей сфере деятельности.
Советы и рекомендации для новых ИП, особенности использования льгот
- Внимательно изучите все условия и требования, предъявляемые к получению льгот для новых ИП. Перед тем, как приступить к открытию своего бизнеса, ознакомьтесь с документами и правилами, чтобы избежать непредвиденных сложностей.
- Учтите, что льготы могут предоставляться только на определенные виды деятельности и в определенных сферах. Проверьте, соответствует ли ваше предприятие требованиям и условиям для получения льгот.
- Не забывайте про сроки подачи заявления на получение льгот. Более ранний старт может помочь вам получить дополнительные преимущества и сэкономить деньги.
- Используйте возможности для получения консультаций и поддержки от специалистов. Некоторые региональные и федеральные предприятия предоставляют бесплатные консультации и помощь в оформлении документов для новых ИП.
- Не забудьте про необходимость соблюдения законодательства и придерживайтесь бизнес-этики. Льготы могут быть отозваны в случае выявления нарушений или неправомерного использования.
- Постоянно следите за новостями и актуальными изменениями в сфере льгот для ИП. Участвуйте в обсуждениях и форумах, где можно обменяться опытом с другими предпринимателями и получить дополнительные советы и рекомендации.